투자확인서란 무엇일까요?

 

안녕하세요. 제로투원파트너스입니다.

오늘은 투자확인서를 알아보려고 해요!

 

제로투원파트너스

투자확인서

---

 

오늘은 투자확인서에 대하여 알아보려고 합니다!

투자확인서란 무엇일까요?

 

투자 확인서란, 특정 사업에 대한 목표이익을 얻기 위해 투자를 진행한 후,

투자하였음을 증명하기 위해 작성하는 문서입니다!

투자로 인한 분쟁은 매우 발생하기 쉽습니다. 따라서 투자확인서를 작성하면,

차후 발생할 수 있는 분쟁을 예방할 수 있습니다.

 

그럼 투자확인서는 어떻게 신청할 수 있을까요?

개인이 벤처기업 등에 직접 투자한 경우 : 기업에서 지방 중소 벤처 기업청에 접수
개인투자조합이 벤처기업 등에 투자한 경우 : 업무집행조합원이 중소 벤처기업부에 접수

 

위와 같이 경우에 따라 신청 가능하며,

투자확인서 발급 시스템 (https://tax.kban.or.kr/)

위 링크(투자확인서 발급 시스템)을 통해, 투자확인서 발급이 가능하답니다!

 

 

1. 투자확인서 신청

2. 서류 검토

3. 투자확인서 발급

4. 세무서 또는 원천징수 의무자에게 소득공제 신청자가 제출

 

과정을 다시 정리하면, 위의 과정을 따른다고 볼 수 있겠습니다.

 

신청 기한은, 19.12.31 이전과 20.01.01 이후 투자로 차이가 있는데요!

구분	투자확인서 신청기한	예시
'19.12.31' 이전 투자	투자일로부터 2년이 지나는 날이 속하는 과세연도의 소득공제 신청 전	'18년 6월 투자시' 21년 5월까지 신청
'20.01.01' 이후 투자	투자일이 속하는 과세연도의 소득공제 신청 전	'20년 6월 투자시' 21년 5월까지 신청

 

위와 같이, 신청 기한에 따라 차이가 있으니 참고하시길 바랍니다.

투자확인서를 신청할 때, 구비서류는 어떤 것들이 필요할까요?

구분		내용
공통		1. 투자기업의 등기부등본(말소사항 포함) 2. 투자자별 입금증빙서류(예: 통장사본) - 크라우드펀딩의 경우 한국예탁결제원에서 발행한 투자내역 증빙서류 - 개인투자조합의 경우 기업에 투자금 입금한 증빙서류 (예: 통장사본) 3. 투자기업이 소득공제 해당 기업*임을 증빙하는 서류(아래 중 선택) - 「벤처기업확인요령」에 따른 벤처기업확인서 - 「벤처기업확인요령」에 따른 기술성평가확인서 - 연구 및 인력개발비 확인서 - 기술신용조회회사의 기술등급 평가서 *「조세특례제한법 시행령」 제14조제3항 4. 개인정보 수집·이용·제공 동의서
투자방법	주식	◦ 공증된 이사회 회의록(신주 발행 관련) - 공증본이 없는 경우(기업의 자본금 10억 미만) 증자 등기시 등기국에 제출한 서류 (예: 주주서면 결의서)
	전환사채	◦ 사채인수 계약서
	신주인수 권부사채	◦ 사채인수 계약서
소득공제를 투자한 해에 받지 않을 경우		◦ 소득공제 시기변경 신청서 (신청인의 서명 필요)

 

준비해야 하는 서류는, 공통의 서류는 위와 같이 준비하면 되며,

투자방법에 따라,

주식투자의 경우, 공증된 이사회 회의록,

전환사채나 신주인수권부사채 경우, 사채인수 계약서를 준비하시면 됩니다!

 

또한 소득공제를 투자한 해에 받지 않을 경우에, 소득공제 시기 변경 신청서를 준비하면 구비서류 구성이 완료됩니다.

 

구분	종전(2014년)	종전(2015년)	현행
투자금액 중 소득공제 비율	- 5천만원 이하 : 50% - 5천만원 초과 : 30%	- 1천5백만원 이하 : 100% - 1천5백만원 초과 5천만원 이하 : 50% - 5천만원 초과 : 30%	- 3천만원 이하 : 100% - 3천만원 초과 5천만원 이하 : 70% - 5천만원 초과 : 30%
소득공제 한도	- 소득공제 신청 해당 과세연도의 종합소득금액의 50%	- 소득공제 신청 해당 과세연도의 종합소득금액의 50%	- 소득공제 신청 해당 과세연도의 종합소득금액의 50%
공제가 가능한 투자 대상	- 벤처기업 - 기술성 평가* 통과 창업 중소기업 (3년 미만)	- 벤처기업 - 기술성 평가* 통과 창업 중소기업 (3년 미만) - R&D 지출액이 연 3천만원 이상인 창업초기기업	- 벤처기업 - 기술성 평가* 통과 창업 중소기업 (3년 미만) - R&D 지출액이 연 3천만원 이상인 창업초기기업 - 기술신용조회회사가 평가한 기술 등급이 상위 50/100인 창업초기기업
특별공제 종합한도	- 적용제외	- 적용제외	- 적용제외

종합소득 공제의 경우 위와 같습니다.

투자확인서를 신청할 때, 필요한 서류와 신청기한, 소득공제에 대하여 알아봤는데요!

준비해야 할 부분이 많지만, 투자로 인한 분쟁을 막기 위한 중요한 요소 중 하나이기 때문에

잘 참고하여 준비하시면 좋을 것 같습니다!

 

 

투자와 관련하여 문의사항이 있으면 언제든 남겨주세요!

제로투원파트너스가 늘 대표님들과 함께 할게요!

---

오늘은 어떠셨나요?

앞으로도 스타트업과 투자업에 종사하는 분들을 위한 꿀팁과 노하우를 전달하기 위해 열심히 노력하겠습니다.

함께해 주셔서 감사합니다. 또 만나요. ✋✋

 

 

---

​

“제로투원파트너스”는 여러 투자조합을 통해 스타트업의 직접투자 및 투자유치를 진행함은 물론

멘토링과 브랜드 구축, 판로개척 등의 마케팅 및 각종 분야의 컨설팅을 제공하는 투자 전문 기업입니다.

​

기업 검토를 원하시는 기업에서는 기업 심사 검토 링크를 통하여 기업 자료를 보내주신다면,

검토 후 빠르게 피드백을 드리도록 하겠습니다.

​

또한 스타트업에 필요한 각종 정보를 담은 뉴스레터도 배포하고 있으니,

관심 있으신 분들은 구독해보시길 바랍니다.